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东芝又一个“财务大窟窿” 股价暴跌触及熔断
2016-12-28 10:04
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东芝周二称,考虑就去年旗下西屋收购美国核电业务提列数千亿日元的商誉减值损失。股价连续两日大跌,今日更是暴跌20%触及熔断。

东芝去年12月通过其美国核能子公司西屋电气(Westinghouse)以2.29亿收购从事核电站建设业务的芝加哥桥梁钢铁公司(Chicago Bridge & Iron,CB&I)的核工程业务。从那时起,东芝便将核业务视作其盈利支柱之一。

东芝周二宣布,考虑在2016财年(截至2017年3月)年报中就美国的核电业务计提千亿日元规模的一次性损失,亏损额还可能进一步扩大。

该费用主要源于东芝和CB&I之间悬而未决的争议。在此前收购交易完成时,CB&I就以该交易中的营运资本计算方法控告西屋,即如何计算两个延迟的美国和项目的流动资金和负债,因为这部分成本已经巨额膨胀。

东芝在声明中表示,“西屋发现,完成美国项目的成本将远远超出此前的预计,这将导致资产资产价值远低于原先确定的水平,从而导致收购价中的商誉将远超于2015年12月预计的8700万美元的水平。”因此考虑减记。

该声明也指出,目前东芝仍在计算具体的减记额,目前的估计或将在千亿日元规模(数十亿美元)。据日本NHK电视台的报道称,亏损额甚至可能达到5000亿日元。

事实上,原本由于半导体业务的好转,东芝今年11月预估2016财年有望扭亏转盈,实现全年净利润约1450亿日元。一旦提列大幅亏损,那或将直接抹平利润导致净亏损。

分析师指出,此次减记或将引爆市场对于东芝财务状况稳定性的担忧。而一旦东芝的资本状况太弱,其预计将依赖银行贷款。据媒体报道,目前东芝已列入东京证券交易所的监控名单,阻止其进入股市筹资。

据英国《金融时报》指出,东芝的CDS周二飙升50个基点;而股票分析师也表示,该笔减记可能迫使东芝抛售更多的关键资产。

东芝CEO纲川智在东京周二晚间的新闻发布会上称,正在考虑筹资的方法。“我们在考虑包括某种形式资本策略在内的举措”,但未披露措施详情。在被问及东芝是否会因为这次提列亏损而导致净亏损时,财务长Masayoshi Hirata称,公司目前尚无法预估相关损失的规模。

百年声誉毁于一旦的东芝

曾经是日本最知名企业之一的东芝,在去年爆出13亿美元会计丑闻后百年盛誉毁于一旦。

有140年历史的东芝,2008年以后被指持续地做假账,让企业凭空多出了1518亿日元的利润。据由外部律师和会计师组成的专家小组审查发现,东芝存在“系统化”和“故意”夸大利润数字的企图。

专家小组称,产品包括笔记本电脑、存储芯片和核反应堆的东芝,必须把7年期间(从2008年开始)的税前利润向下修订1520亿日元(合12亿美元)。这个数字尚不包括东芝自己估计的上述7年期间(截至并包括2014年财年的三个季度)虚报的44亿日元利润。1520亿日元占该期间总税前利润的近30%。并且这种造假是“系统性”的,“在东芝,当上司制定不切实际的盈利目标时,员工们不敢表达反对。”

此事震动日本,引发投资者愤怒,被视为日本企业界声誉自2011年奥林巴斯(Olympus)丑闻以来最大的打击。东芝当时的总裁田中久雄公开道歉,并最终引咎辞职。

随后东芝便一直风雨飘摇,财务状况极其严峻。2015财年巨额净亏损高达4600亿日元。去年日本监管机构就财务造假开出约75亿日元的罚单;日本养老基金今年对其提出诉讼,追讨因股价下滑而造成的投资损失;此外,美国相关监管机构也在调查中,或将面临更多罚金支出。

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