今天有场银保监会的新闻发布会，晚上回来仔细读完了今天郭主席等的答记者问，那么来简单算一下郭主席今天会上讲的不良数据。
算完后，我们再次确认，银行业这几年做的一个重要的事就是“净表计划”。
去年银行业全年处置不良3万亿元（注意，处置不良不直接影响利润，计提拨备的时候才影响利润，算法请见后文），但全年净增不良2800亿元（不良资产的期末期初差额），相比庞大的不良余额来说变动极小。所以，2020年干的事情是：银行业确认不良3万亿元，然后几乎如数处置掉了。众所周知，疫情冲击的不良是没那么快暴露的，因此这3万亿元是把过去存量不良给暴露、处置了，完了后，银行报表干净多了（潜在不良少了）。
按郭主席今天的数据，2021年银行业还要处置的不良超3万亿元。
根据银监保会数据，2020年末银行业不良余额是3.5万亿元，总不可能全处置个精光吧？因此，2021年也和2020年一样，会有很多新确认的不良，然后拿去处置掉。新不良的来源，首先来自于新发生的不良（疫情冲击会在2021年生成不良，主要来自于延期还本付息的6.6万亿元，会上说这部分贷款的不良率高于普通贷款，即使按不良率10%计，也仅6600亿，不算多。当然，不良率也不可能10%）。所以说，这点不良可能不太够，如果要处置3万亿元，主体还是只能来自于存量不良的继续挖掘。
银行们只能在2021年翻箱倒柜去挖存量不良了。能不能挖出超过2万亿元的不良呢？总之，各位加油！
显然，这就是全行业的一次净表计划。2021年如果如期完成这样的不良确认与处置任务，那么我们将拥有一张非常健康的银行业资产负债表。
最后一点小知识：“不良处置”不是利润表中的“资产减值损失”。
2020年拨备余额净增4900亿元，即“拨备计提 - 处置不良时消耗的拨备 = 4900亿元”（不是所有的处置都消耗拨备，主要是核销会消耗拨备，这里的核销包括打包转让时的折扣部分）。根据这一公式可倒算出来，拨备计提额约为“4900 + 核销额12000”（核销数字来自社融，口径上会有误差，仅供参考），约1.7万亿元，这大致就是利润表中的“资产减值损失”。
本文作者：王剑，来源：王剑的角度，原文标题《【随笔】一次雄心勃勃的银行业“净表计划”》
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