英美对“避税天堂”下狠手了?英属维京群岛总理在美国贩毒被捕

如果英国决定接管英属维京群岛,或意味着其“避税天堂”的终结。

近日,英国海外领地British Virgin Islands(BVI,英属维尔京群岛)出事了。

当地时间4月28日,BVI总理Andrew Fahie和港口管理局局长Oleanvine Maynard因涉嫌贩毒和洗钱,在美国迈阿密遭美国缉毒局(DEA)逮捕。

据报道,此次抓捕行动堪比好莱坞大片。路透社援引DEA文件称,此次行动从去年10月就已开始布置。一名DEA特工假装墨西哥贩毒集团成员和Fahie等人接触,声称希望利用BVI港口偷运毒品,最终出口至美国纽约、迈阿密等地。

假冒毒贩的DEA特工向Fahie等人提出,愿意用毒品销售额的12%作为他们提供港口协助运毒的报酬,Fahie估计这笔钱可达780万美元。

Fahie最终同意对方使用BVI港口运送毒品,并要求其支付50万美元作为预付款。他还要求给一名在塞内加尔的男子支付8.3万美元,理由是后者曾帮他“摆平”了一些政治上的麻烦。

4月28日,Fahie和Maynard在迈阿密机场一架私人飞机内看了准备付给他们的70万美元现金后被捕。

英国官方报告揭露BVI腐败问题 建议英国暂时接管BVI

对于Fahie被捕,英国外交大臣Liz Truss直言“震惊”。

但就在Fahie被捕翌日(29日),英国公布了一份长达946页的调查报告,指出BVI存在大规模的滥用职权、滥用公款、治理不善等问题。

这一调查由英国法官Gary Hickinbottom主导,并自2021年1月就已开始,目的是调查该领地中管理不善、腐败、滥用职权、有组织的犯罪等问题。

Hickinbottom在调查结论中建议,BVI应中止宪法两年、解散政府,同时立即由英国政府直接管理。

英方表示,这份调查报告和Fahie被捕没有关系,只是“为避免不必要的猜测”,才计划尽快公布调查报告,“以便BVI的民众可以看到报告内容,及其所涉及的领域和建议。”

BVI位于加勒比海地区,波多黎各以东,人口约3万,是英国海外领地之一,也是世界主要的“避税天堂”之一。此前,BVI实行双重管理制度,英国负责该地区的防务、外交等领域,当地的民选政府负责其他领域。2019年2月,Fahie在大选中获胜,出任总理。

如今,英国会收回 BVI 的自治权吗?

如英国接管或意味着BVI“避税天堂”的终结

据报道,许多反腐运动人士批评英国政府及BVI政府,多年来对该地区的非法避税活动视而不见。

此外,近些年来,英属维尔京群岛的贩毒活动越来越猖獗,其已经成为毒品进入美国的主要渠道之一。

英国法官Hickinbottom在提交调查报告时表示,Fahie等人的被捕将削弱任何希望阻止改革或具体腐败调查的Fahie联盟力量。根据DEA的一份宣誓书,Fahie曾吹嘘自己利用职权保护盟友。

Fahie也反对引入实益所有权公开登记的计划,这是揭开BVI“避税天堂”身份面纱的一种方式。英国外交部认为,这些岛屿上的腐败与其说与洗钱有关,不如说是与毒品有关。然而,Hickinbottom的报告发现,巴拿马 文件中发现的空壳公司中,有一半以上是在BVI注册的。

BVI是国际著名的“避税中心”,根据该岛的法律,所有在该岛注册登记设立的公司,除了法定每年计缴的登记费用外,所有业务收入和盈余均免征各项税款。

在全世界所有能自由进行公司注册的“避税天堂”中,BVI的注册要求最低,监管力度最小,隐秘性最高。设立注册资本在5万美元以下的公司,最低注册费仅为300美元,加上牌照费、手续费,当地政府总共收取980美元,此后每年缴600美元的营业执照续费即可。

目前,BVI注册公司高达70多万家,其财政收入的50%直接来自离岸公司的牌照费用等。

2021年3月9日,英国调研机构“税收正义联盟”(Tax Justice Network)公布了最新的全球“避税天堂”排名。

名单显示,英国下属的三个海外领土,即英属维尔京群岛(British Virgin Islands)、开曼群岛(the Cayman Islands)、百慕大群岛(Bermuda)占据了这份榜单的前三名,荷兰紧随其后为第四,瑞士第五。

尽管这些“避税天堂”没有从公司税中获得任何收入,但避税天堂政府通常会对所有新成立的企业实体(如公司和合伙企业)收取注册费。此外,公司还需要每年支付续订费,才能继续被确认为运营公司。

根据公司从事的业务活动的类型,“避税天堂”还会向公司收取额外费用。例如,金融服务业务中的银行、共同基金和其他公司通常需要支付年度许可证才能继续经营该行业,所有这些各种费用加起来为“避税天堂”政府创造了强大的经常性收入来源。

实际上,据英国《金融时报》此前报道,去年10月8日,英国就牵头达成全球最大税收改革,该协议将全球最低企业税率设定在至少15%。英国《金融时报》称,此举将会让“避税天堂”成为历史,未来企业避税也将变得更加困难。

全球最低企业税的设定会让税率较高的国家明显受益,而对于那些以低税率吸引跨国企业投资的“避税天堂”来说,将受到较大影响。

上海金澄律师事务所税务合伙人汪蔚青更早前在接受《国际金融报》记者采访时表示:

“受新冠疫情影响,全球经济下滑,大规模财政刺激政策让各国政府缺钱,穷则生变,这是为什么G7要谈全球最低企业税率的一个大背景。

税率已经变成国际间资本竞争中很重要的一个要素,像爱尔兰、BVI等税率低的国家和地区都很小,他们通过低税率作为竞争优势,招商引资。若今后全球最低企业税达成,可能‘避税天堂’的好日子要进入倒计时了。”

代理总理反对英国接管BVI的计划

目前,外界的焦点在于,英国政府是否会取消BVI的自治,由英国政府进行直接管理。

出任临时总理的副总理Natalio Wheatley表示,BVI反对英国政府实施直接的管理。他在接受BBC采访时称,他不认为BVI人民希望看到宪法被中止,“世界上每一个国家都存在治理上的挑战,包括英国”。

据报道,英国上一次对海外领地实施直接管理还是在2009年。当时,英国海外领地特克斯和海科斯群岛出现大规模腐败问题,英国政府随后宣布暂时中止宪法,恢复对该领地的直接管理。一直到2012年11月,该地区颁布新宪法,选举产生新政府。

英国《金融时报》指出,若是英国政府恢复对BVI的直接管理,可能会在加勒比地区引发争议。近些年来,英国遗留的“帝国遗产”在该地区受到越来越多的批评。

据英国《卫报》报道,目前仍在会谈中,英国外交部将于下周就是否直接管辖做出决定。

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