上海证监局发布2021年年报审计监管提示：严防“空转”“走单”贸易虚增收入等风险

上海证监局近日通报了辖区2021年审计执业典型问题。同时，对2021年年报审计业务重点领域进行执业提示，督促会计师事务所和执业人员进一步提升风险合规意识和服务资本市场的能力。收入审计方面，审计时，应关注贸易类特别是融资性贸易收入、仍处在业绩承诺期的子公司收入、存在退市压力的公司收入真实性、合理性，应充分了解公司商业模式和业务实质，对资金流、货物流、票据流进行更为严格的检查，特别对于第四季度突击确认收入的情形保持高度职业怀疑，严防“空转”“走单”贸易虚增收入的风险。

下一步，上海证监局将继续坚持监管与服务并重，结合全面推进注册制改革要求，认真做好年报审阅中发现的上市公司问题线索的跟进处理工作，扎实推进2021年年报审计监管工作，尽早发现并防范相关风险，充分维护广大中小投资者合法权益。